サービス概要
事業再生は、事業性がありながら、過去の設備投資等による過大債務で資金繰りに窮している企業や窮境に至っている企業に対し、債権者（金融機関）に対する債権カットや、返済スケジュールの緩和等を要請し、その支援を得ることで金融機関との金融取引を正常化し、再生を図る手続きです。
再生手続きには民事再生等の法的整理手続きと私的整理手続きがあり、結和税理士法人のコンサルタントは、法的・私的整理の様々な案件で再生案件をサポートした豊富な経験がございます。
また、当社では金融機関への出向経験者が多数在籍しているため、資金繰りや資金調達についてファイナンス目線でのアドバイスも並行して実施いたします。
Flow 01
デュー・デリジェンス
デュー・デリジェンスを通じて、実態貸借対照表の作成・正常収益力の分析・窮境原因分析・担保割付・清算貸借対照表の作成及び清算配当シミュレーション等を実施いたします。
Flow 02
事業再生計画の策定と再生スキームの検討
デュー・デリジェンスの結果に基づき、事業再生計画の策定を行います。
数値計画（BS計画／PL計画／CF計画）に基づき、金融機関への返済可能額の算定を行い、必要な金融支援を検証いたします。
数値計画（BS計画／PL計画／CF計画）に基づき、金融機関への返済可能額の算定を行い、必要な金融支援を検証いたします。
Flow 03
モニタリング
事業再生計画の合意後のモニタリングフェーズにおいて、計画値と実績値との乖離要因を定期的に分析し、金融機関への説明資料の作成などの支援を行います。
デュー・デリジェンスの実施
事業再生案件のデュー・デリジェンスでは、債権者ごとの保全・非保全の状況や経済合理性を正確に整理する必要があるため、一般的な財務デュー・デリジェンスの分析項目の他、担保割付や清算配当率など厳密な分析が求められます。
また、事業再生計画の策定に向けて、再生させる事業の売り上げの見通しやコスト削減の余地、アクションプラン立案に向けた内部環境・外部環境の把握も重要な事項となります。
事業再生計画の策定
デュー・デリジェンスの結果に基づき、事業再生計画の策定を行います。
また、金融支援のスキームに応じた数値計画（BS計画／PL計画／CF計画）を策定し、金融機関への返済可能額の算定を行い、必要な金融支援の内容を検証いたします。
Case主な実績
製造業
産業再生機構主導による再生案件に係る税務DD及びストラクチャーに係る税務アドバイザリーの実施
製造業
民事再生法における資産処分時の株価算定
製造業
民事再生手続中の対象会社に関して、第二会社に対する出資とDIPファイナンスをスポンサー企業とともに実行（金融機関出向中）
製造業
東日本大震災事業者再生支援機構案件で、事業・財務DD、事業再生計画の策定や債権買取額の算定を実施
飲食業
中小企業再生支援協議会（現：中小企業活性化協議会）案件で、財務DD、事業再生計画や金融支援スキーム（第二会社方式）の策定並びに事業譲渡実行時における財産目録作成をはじめとする実行フェーズサポートの実施
倉庫業
中小企業再生支援協議会（現：中小企業活性化協議会）案件で、事業DD、財務DD、事業再生計画や金融支援スキーム（第二会社方式）の策定を実施
旅館業
再生ファンドによる再生支援に係る財務DD、事業再生計画策定及び事業価値算定の実施
サービス業
民事再生法に基づく財産評定の実施
印刷業
会社更生法適用会社に係る事業価値算定業務（スポンサーサイド）
不動産業
中小企業再生支援協議会（現：中小企業活性化協議会）案件で、事業・財務DD、事業再生計画や金融支援スキーム（DDS含む）の策定を実施